Несколько лет назад оплачивать налоги за других людей не представлялось возможным: расчеты посредством внесения платежа за другого человека, государством не учитывались, и в результате этого люди получали штрафы за просрочку. Теперь оплатить налог за другого человека разрешено, при этом это может быть как член вашей семьи (муж или жена, родитель или ребенок), так и совершенно посторонний человек. Это правило действует практически для любого вида налога. Однако есть некоторые нюансы, которые стоит знать перед тем, как заплатить налог удобными способами через Госуслуги, через Сбербанк Онлайн и другие сервисы.
Содержание
- Условия оплаты налогов за другого человека
- Законодательные ограничения
- Можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты
- Правила заполнения
- Как оплатить налог за другого человека через Госуслуги
- Как перевести средства
- Можно ли заплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн
- Ответ на вопрос
- «Оплата госуслуг»
- Способы оплаты
- Все законные способы не платить налог с дохода от вклада
- Проценты вперед
- Вклады на членов семьи
- Закрыть вклады
- Перейти на фондовый рынок
- Заполнение поручения
Условия оплаты налогов за другого человека
До конца 2021 года Налоговый кодекс Российской Федерации запрещал оплаты в сторону третьих лиц. Однако изменения в законе теперь позволяют оплачивать налоги за других людей и ИП, но не все их типы. Уплату можно произвести за предпринимателя или компанию, также оплатить любой имущественный, подоходной, земельный или транспортный налог. Исключение составляют страховки от несчастных случаев. Так, оплатить за другого человека можно такие налоги:
- акцизы;
- НДС;
- НДФЛ;
- госпошлины;
- водный налог;
- ЕСХН;
- ЕНВД;
- УСН;
- на прибыль;
- на добычу ископаемых;
- на имущество;
- на игорный бизнес;
- на землю;
- на транспорт;
- торговый сбор.
Также согласно нормам российского законодательства, которые можно узнать в Налоговике, разрешается оплатить взносы, которые связан с декретным отпуском, а также обязательное пенсионное страхование, медицинскую страховку. Таким образом, практически любой налог теперь возможно оплатить за другого человека, если он по каким-либо причинам не может этого сделать самостоятельно. При этом можно использовать не только наличные средства, но и свою банковскую карточку, аккаунт на государственном сайте Госуслуги.
Важно! Разрешается оплата налогов не только тех, кто является членами семьи или родственниками (например, когда жена оплачивает за своего мужа налоги), но и посторонних лиц.
Дополнительных документов для оплаты налога не потребуется (доверенности, расписки или тому подобных бумаг).
Законодательные ограничения
Подобной проблемной ситуацией может стать уплата организацией НДФЛ за работника — физическое лицо.
Несмотря на то, что пункт 5 статьи 208 НК РФ устанавливает, что доходом не являются налоги, уплаченные за налогоплательщика физическим лицом, ФНС полагает, что это положение Налогового кодекса не распространяется на уплату налогов организацией за сотрудников. Исходя из этого Служба указывает, что подобная уплата НДФЛ компанией за физическое лицо является доходом последнего. В этом случае у физического лица появляется обязанность выплатить НДФЛ, — такой вывод следует из письма УФНС России по г. Москве от 31 мая 2021 года № 20-15/[email protected]
Читайте также: Как заполнить 6‑НДФЛ в 2021 году и когда сдавать в ФНС
При уплате сборов за другое лицо необходимо учитывать, что подобная возможность существует только в отношении сборов, закрепленных в НК РФ. Исходя из этого законом не предусмотрена возможность уплаты страховых взносов «за травматизм», так как они регулируются не Налоговым кодексом, а Федеральным законом от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Все остальные взносы можно уплачивать за третье лицо, так как они регулируются нормами НК РФ.
Другим ограничением является невозможность уплаты налогов по итогам конкретной сделки, а не по истечении установленного налогового периода. Исходя из этого невозможно установить в договоре обязанность стороны уплатить налоги (НДС или налог на прибыль) конкретно по данной сделке (так называемая налоговая оговорка). Минфин подтверждает эту позицию в письме от 9 июня 2017 года № 03-02-07/1/37101.
Таким образом, если у организаций есть договоренность по уплате налогов за контрагента, то платить необходимо либо по итогам налогового периода, либо суммы недоимки, не уплаченные самим третьим лицом.
Важным моментом при уплате налога за третье лицо является то, что компания не имеет права требовать возврата налогов. Таким образом, если при уплате образуется переплата, то вернуть ее может только само третье лицо, в пользу которого осуществлена оплата. Подобный вывод содержится в пункте 1 статьи 45 НК РФ и в письме Минфина России от 10 июля 2021 года № 03-05-06-03/47751.
Можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты
Заплатить налоги за другого со своей карты не составит труда. По мнению некоторых россиян, оплата со своей карты значит, что деньги могут пойти только для оплаты их личных расходов. Примером может послужить оплата банковской картой в супермаркете. Неважно, являетесь ли вы ее владельцем — зная пин-код, любой человек может оплатить покупки. При выплате налогов за другого человека вам понадобится знать его полные Ф. И. О., реквизиты организации, куда будут поступать средства и назначение платежа. По законодательству, выплата имеет безвозмездный характер, поэтому лицо, за которое платились деньги, не вправе требовать их возврата у вас или у организации. Вернуть получится, если лицо будет обращаться в суд вместе с владельцем карты, счета, откуда были списаны деньги.
Правила заполнения
Оплатить налог с карты другого человека несложно – но необходимо руководствоваться несколькими правилами:
- В платежном поручении (поля «Плательщик» и «Статус плательщика») указываются ИНН и КПП лица, которое должно внести сумму в бюджет;
- В поле «Назначение платежа» вписывается ИНН, КПП лица, исполняющего поручение и ФИО поручителя;
- Если вы внесли большую сумму – переплату сможет вернуть только налогоплательщик.
Как видите, это совершенно несложно – процесс перевода средств прост и понятен, не требует особенных знаний и умений. Пользуйтесь нашей инструкцией, чтобы облегчить оплату задолженностей и вносить средства в бюджет вовремя.
Как оплатить налог за другого человека через Госуслуги
Через портал Госуслуги можно произвести списание средств со своей карты в счет оплаты налога за другого человека. Для этого нужно иметь свой аккаунт в системе (предварительно пройдите регистрацию и идентификацию личности). После входа на сайт Госуслуги следуйте такому алгоритму действий:
- выбрать “Поиск по индексу документа” или “Поиск по ИНН”;
- выбрать нужно человека или документ (если они не появятся автоматически, то нужно вписать самостоятельно);
- нажать на нужный налог или выбрать его назначение;
- выбрать способ перечисления (карточкой или через электронные денежные системы);
- проверить введенные реквизиты и подтвердить их.
Для осуществления операций онлайн в системе Госуслуг не требуется подпись плательщика. Однако то, что вы платили со своего аккаунта, значит, что в случае возникновения проблем именно к вам будут претензии. Сроки уплаты налогов через Госуслуги аналогичны тем, что действуют в других инстанциях. Средства зачисляются мгновенно, но все-таки лучше не рисковать и заплатить за несколько дней. В таком случае при возникновении проблем (например, оплата по каким-то причинам не пройдет), клиенту не нужно будет платить штраф за просрочку.
Как перевести средства
Многих интересует, можно ли оплатить налоги за другого человека с карты Сбербанка. Да, такая возможность существует – достаточно просто являться держателем карты от финансовой организации. Советуем завести специальный личный электронный кабинет, чтобы переводить средства не выходя из дома, не пользуясь терминалом.
Итак, разбираемся, как оплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн:
- Авторизуйтесь в системе;
Читайте также: Счет 70 в бухгалтерском учете: для чего применяется, характеристика, субсчета, примеры проводок
- Выберите иконку «Платежи и переводы» на верхней панели;
- В каталоге найдите иконку «Бюджетные платежи» и выберите строчку «Налоги»;
- В открывшемся окне найдите нужную организацию;
- В выпадающем меню «Услуга» найдите строчку «Оплата по индексу документа»;
- Введите номер квитанции в соответствующее поле и кликните «Продолжить»;
- Сервис самостоятельно рассчитает нужную сумму и выведет на экран реквизиты – вам достаточно будет подтвердить действие нажатием кнопки оплаты;
- Выберите карту оплаты;
- На номер телефона поступит СМС – введите код проверки в нужное поле.
Готово! У вас получилось ответить самому себе на вопрос, могу ли я оплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн.
Мы разобрались, как оплатить налог за другого человека со своей карты, если на руках есть квитанция с уникальным идентификационным номером. Что делать, если вы не получили документ? Выход есть!
Разбираемся, как оплатить налог за другое физическое лицо, зная только ИНН:
- Повторите шаги предыдущей инструкции и войдите в меню выбора услуги ФНС;
- В контекстном меню найдите строку «Поиск по ИНН»;
- Появится строка ввода ИНН – укажите номер лица, чьи долги вы хотите погасить;
- На экран будут выведены существующие задолженности – выберите нужный вариант;
- Система заполнит нужные реквизиты и предложит сумму к оплате;
- Выберите карту оплаты;
- Нажмите на иконку подтверждения, дождитесь получения СМС с кодом и введите цифры в поле.
Те же опции доступны и в мобильном приложении банка – инструкции практически неотличимы. Смотрите также видео-инструкцию, как оплатить налоги за другого человека с помощью мобильного приложения Сбербанк Онлайн.
Теперь вы знаете, как оплатить налоги с чужой карты и можете попросить близкого человека выполнить услугу за вас.
Можно ли заплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн
Оплачивать налоговую задолженность за другого человека через Сбербанк Онлайн также не потребует определенных знаний и навыков. Вам нужно является клиентом Сбербанка (иметь счет в банке или являться владельцем пластиковой карты финансовой организации), иметь доступ к интернету при уплате с компьютера или скачанное мобильное приложение, если вы платите через телефон. Услуга оплаты за третье лицо доступна всем клиентам банка. Пошаговая инструкция:
- собрать все необходимые данные (Ф. И. О. человека, за которого будут внесены деньги, реквизиты организации, назначение платежа, необходимая сумма и другое);
- зайти в приложение или на сайт Сбербанка;
- выбрать опцию “Переводы и платежи”;
- выбрать организацию, куда собираетесь направить деньги;
- ввести всю требуемую информацию о получателе;
- выбрать налоговую службу, которой будет направлено перечисление.
После этого нужно вписать данные о назначении платежа. Вписать требуется информацию не то том, кто именно является владельцем аккаунта, то есть себе, а о том, от чьего имени осуществляется платеж, то есть о человеке, за которого вы платите.
В поле назначения платежа нужно внести информацию о третьем лице, за которое вы платите.
После этого выберете удобный способ списания средств для выплат, сохраните и распечатайте квитанцию.
Способ, осуществляемый через интернет, практически идентичен тому, который проводится через банкомат или терминал.
Читайте также: Форма МХ-14. Акт о выборочной проверке наличия товарно-материальных ценностей в местах хранения
Ответ на вопрос
Ранее такая услуга была недоступна гражданам России, но с января 2017 года все изменилось – ФНС внесла соответствующие поправки в Налоговый кодекс. Теперь вы можете платить в бюджет за другого человека – за жену, за родственника, за коллегу. Средства будут получены и зачислены по назначению.
- Изучить детальную информацию можно, открыв Налоговый кодекс – вам понадобится статья 45, пункт 1;
- Чтобы узнать, как заполнять образец платежки, откройте письмо ФНС от 17.03.2017 за номером ЗН-3-1/[email protected]
А теперь давайте разберемся, как производится оплата налогов через Сбербанк Онлайн за другого человека – возьмем за пример самый популярный российский банк.
«Оплата госуслуг»
Следующий прием — использование специализированных сервисов. К примеру, прекрасно подойдет для оплаты налогов сайт «Оплата госуслуг». С его помощью можно без регистрации произвести платеж путем списания денег с банковской карты.
Чтобы сделать это, потребуется:
- Открыть сайт oplatagosuslug.ru. Нажать на пункт «Налоговые задолженности».
- Выбрать в появившемся окне способ поиска налогоплательщика. Например, «По индексу документа». В данном случае нужно набрать индекс платежного поручения и кликнуть на «Далее». Если гражданин нажимает на «Поиск по ИНН», необходимо написать ИНН налогоплательщика, за которого перечисляют деньги.
- Выбрать нужный налог. Нажать на «Далее».
- Указать способ перечисления средств в государственную казну. В нашем случае — «Банковской картой». Далее предстоит выбрать банк, чей пластик используется для операции.
- Прописать данные от банковской карты в соответствующих полях. Это нужно для того, чтобы деньги списали с конкретного счета.
- Проверить реквизиты и подтвердить платеж. Чек можно или сохранить на ПК, или распечатать сразу.
Подпись плательщика во всех перечисленных случаях не требуется. Ее нужно ставить, только если гражданин лично в банке производит оплату налога. А когда именно можно платить? Периоды оплаты налогов за кого-то аналогичны установленным срокам уплаты платежей за себя.
Способы оплаты
А как можно произвести платеж? Оплата налогов за других граждан ничем в целом не отличается от перечисления денежных средств «за себя». Поэтому населению предлагается довольно много способов произведения платежей.
А именно:
- лично в банке;
- в налоговой при помощи терминала оплаты;
- банковской картой;
- при помощи электронных кошельков;
- через интернет.
Рассмотрим один из наиболее распространенных вариантов развития событий — оплату при помощи банковской карты. Что потребуется сделать, чтобы перечислить деньги налоговой за другого человека подобным образом?
Все законные способы не платить налог с дохода от вклада
Чтобы не платить налог с процентов, которые начислены по вкладу, можно воспользоваться одним из вариантов:
- получить проценты сразу при выдаче вклада, если успеть его оформить до наступления 2021 года;
- открыть вклады детям или другим близким родственникам;
- закрыть вклады и не получать прибыль по банковским счетам.
Все три способа можно совместить, а можно выбрать какую-то одну стратегию.
Наиболее логичный вариант на депозитах оставить только те деньги, которые предназначены для подушки безопасности. Остальные накопления перевести в другие активы. Однако такой совет подойдет далеко не всем гражданам. Особенно сложно принять решение тем, кто плохо знаком с финансовым планированием и разработкой стратегии накопления капитала.
Проценты вперед
В конце 2021 года особенную популярность завоевывают вклады с выплатой процентов в момент оформлении вклада. Новые правила налогообложения заставляют россиян искать варианты, как достичь одновременно двух целей:
- Сохранить деньги на депозите, чтобы защитить их от инфляции и дополнительных угроз, которые касаются деятельности банка. По российскому законодательству деньги на счетах и вкладах до суммы 1,4 млн рублей защищены. Вкладчик при любых обстоятельствах может их получить, даже если банк обанкротится.
- Получить процент от банка за оформление вклада. Цель любого вкладчика не только сохранить, но и преумножить накопления. Чем больше банк готов заплатить за размещение вклада, тем выше спрос на его предложение.
При выборе вклада с предварительной выплатой процентов важны несколько пунктов:
- По таким программам ставка ниже. Банки таким образом страхуют свои риски, если вдруг упадет ключевая ставка и депозит станет невыгодным.
- Могут быть установлены ограничения по пополнению или частичному снятию сумм. Хотя и для других типов вкладов возможны ограничения. Чаще всего срабатывает такое правило, чем больше свобод у вкладчика, тем ниже процент.
- При досрочном расторжении договора придется компенсировать банку все проценты, которые были выплачены при его заключении.
Оформление вклада до 31.12.2020 года позволит сэкономить на налоге. Но при этом все описанные моменты снизят его выгоду для вкладчика. Поэтому важно заранее сравнить:
- насколько отличается ставка по вкладу с предварительной выплатой процентов от самых выгодных предложений рынка;
- подсчитать возможную разницу по депозитам с учетом размера налога;
- какая сумма будет размещена на вкладах, если она не превышает 500-800 тыс. рублей лучше выбирать программы с ежемесячной или ежегодной выплатой процентов и даже с учетом капитализации.
Если вклады уже открыты и по ним начисляют проценты, при подсчетах следует сравнить и учесть условия по действующим договорам и тем, которые только будут открыты.
Вклады на членов семьи
Наиболее логичный способ диверсификации – открыть вклады на каждого члена семьи или близкого родственника. В этом случае банки передадут в налоговую отчеты по доходам, поступившим на разных граждан. Поэтому налогооблагаемая база у каждого вкладчика окажется меньше чем, если заключать договор на одно лицо.
На текущий момент в РФ нет закона, обязывающего учитывать доходы домохозяйств, поэтому стратегия может оказаться альтернативой для вкладчиков с большими капиталами.
Однако при выборе такого пути уменьшения налога на доходы от вкладов возникает несколько нюансов:
- при оформлении вклада на супруга, детей, зятя или тестя деньги становятся их собственностью;
- в случае смерти вкладчика можно получить деньги только по наследству, и не факт, что у тети нет своих детей, которые входят в первую очередь наследников, или что супруга не напишет завещание или завещательное распоряжение на другое лицо;
- процент по вкладам с большими суммами выше, поэтому может оказаться выгоднее оформить такой депозит и уплатить налог, чем разбивать сумму на несколько мелких.
Способ работающий. Если удастся обойти все подводные камни, можно открыть несколько вкладов на родню и ничего не заплатить государству со своих накоплений, которые хранятся на банковских вкладах.
Закрыть вклады
Самый радикальный способ избежать налогообложения – закрыть все банковские вклады. Однако в большинстве случаев это приведет к финансовым потерям, если не истек срок действия депозитного договора. Банки пересчитают начисленный процент по минимально возможной ставке около 0,01% годовых.
Не обязательно действовать настолько радикально, можно просто контролировать суммы, которые хранятся на накопительных картах и счетах. Самый разумный вариант держать на них от 6 до 12 среднемесячных сумм, которых хватит для нужд всей семьи.
Читайте также: Проверка контрагента — 2021: что важно для налоговых органов сегодня
Перейти на фондовый рынок
Нередко вкладчики после закрытия вкладов перемещаются с деньгами на фондовые рынки. При этом они могут не учесть серьезную разницу между этими двумя типами вложений:
ВкладИнвестированиеПри соблюдении условий по договору вклада банк гарантированно выплачивает процент, который указан в соглашенииНи один инвестор не вправе давать никаких гарантий доходности. Если в рекламе или договоре указан гарантированный доход, то речь, скорее всего, о мошенничествеСумма на вкладе до 1,4 млн рублей застрахована государством. При банкротстве банка вкладчик может вернуть суммы в пределах застрахованного лимита. Чтобы сохранить суммы больше 1,4 млн рублей можно открыть несколько вкладов в разных банках, которые сотрудничают с АСВНикакие активы на фондовом рынке не застрахованы государством. Также не застрахованы деньги на брокерских счетах или ИИС. Поэтому в случае банкротства или каких-либо других непредвиденных обстоятельств государство не обязано возвращать суммы, которые находились в активахНичего не надо изучать и пересчитывать. Достаточно разобраться с тем, в каком виде банк начислит проценты и можно ничего не контролироватьЧтобы начать инвестирование необходимо тщательно изучить тему. Но те, кому это сложно, могут воспользоваться услугами Управляющей компании. Большинство брокеров предоставляют такую услугу владельцам брокерских счетов и ИИСРазмер налога с процентов по вкладу не надо считать самому, уведомление от налоговой придет по почтеЕсли от инвестиций получена прибыль потребуется платить налог на доход физических лиц. В основном НДФЛ удерживает брокер, поэтому самостоятельные расчеты и уплата налогов мало кому потребуется
Не все бывшие вкладчики смогут стать успешными инвесторами, даже если будут вкладывать деньги только в облигации. Тем более, что на доходы с облигаций также предусмотрен налог.
Заполнение поручения
Например, нюансы заполнения платежного поручения. Без данной особенности не получится правильно перечислить денежные средства за другого налогоплательщика.
Планируется оплата налогов? Платежное поручение, если верить рекомендациям экспертов, должно заполняться следующим образом:
- Нужно соблюдать все общепринятые правила заполнения платежных поручений.
- Информация о плательщике — это данные того, кто непосредственно вносит денежные средства в казну государства. ИНН, КПП и раздел «Плательщик» — это поля, в которых гражданин указывает данные о себе.
- В назначении платежа прописывается, в чью пользу вносят деньги.
Пожалуй, это все особенности заполнения платежного поручения. Назначение платежа должно содержать в себе данные о том, в чью пользу перечисляют деньги. А именно:
- Ф. И. О. гражданина, за которого оплачивают налог;
- ИНН налогоплательщика;
- КПП (для организаций).
Пока что платежные поручения не имеют никаких отдельных полей, в которых можно было бы указать, что оплата налога производится не за себя, а за третье лицо. Не исключено, что в скором времени платежки переделают для более комфортного заполнения в изучаемой ситуации.
Источник:
