Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Содержание

  1. Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
  2. Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе
  3. Процедура вычета
  4. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при получении вычета
  5. Необходимые документы
  6. Как происходит возврат средств
  7. Необходимые документы
  8. Сроки получения средств
  9. Способы возврата
  10. Какую сумму можно получить
  11. В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?
  12. Какую сумму можно вернуть?
  13. Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?
  14. Какие документы нужны, чтобы получить вычет?
  15. Сроки проверки заявления
  16. Пример расчета
  17. Кому не предоставляют налоговый вычет

Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется

Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.

Имеют право претендовать на получение вычета:

  • лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
  • люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.

Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)

Читайте также:  Порядок составления и предоставления бухгалтерской отчетности

Различают 5 категорий налоговой льготы:

  1. Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
  2. Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
  3. Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
  4. Профессиональная. Применяется для физических лиц.
  5. Инвестиционная.

Налоговый вычет: возвращаем часть платы за обучение в автошколе

О налоговом вычете за обучение слышали многие, но почему-то мало кому приходит в голову, что автошколы тоже причислены к учебным заведениям. А значит их выпускники (или их родители) могут вернуть пусть небольшую, но явно нелишнюю сумму от государства. Вот вам очередной полезный лайфхак о том, как это сделать.

Самостоятельное обучение водительскому мастерству отменили ещё несколько лет назад, поэтому теперь, чтобы получить права необходимо отучиться в автошколе. Иными словами, получить образовательную услугу, которая предоставляется на платной основе. А по закону мы можем вернуть из бюджета часть потраченных на учёбу средств. Конечно, сумма налоговой скидки небольшая и составляет порядка 3-4 тысяч рублей, но почему бы не получить эти деньги? К тому же, сделать это можно на вполне законных основаниях и без особых заморочек.

Кому полагается налоговый вычет?

Итак, для начала определим, каждый ли ученик автошколы может претендовать на компенсацию уплаченных за обучение налогов от государства. Да, каждый. Если получает доход, облагаемый по ставке 13%. Иначе говоря, официально работает. В России, конечно же. А деньги за обучение заплатил из собственного кармана (или кармана родителей), не используя средства работодателя или материнский капитал.

Таким образом компенсацию налогов, уплаченных в госбюджет, можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей возрастом до 24 лет (тогда в договоре нужно указать, что ваш ребёнок – ученик, но платить за обучение будете вы);
  • за обучение опекунов и подопечных возрастом до 18 лет. И даже после прекращения опекунства право на вычет сохраняется до достижения ребёнком 24 лет (в договоре с автошколой также необходимо прописать, что именно вы понесёте расходы на учёбу вашего опекуна или подопечного);
  • за обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет (плательщик и ученик также чётко прописываются в договоре).

Впрочем, в автошколах с оформлением документов для компенсации налогов сталкиваются регулярно, поэтому сотрудники подскажут, как правильно оформить договор. По крайней мере, в автошколе «ХАЙВ!» с этим у вас точно не будет никаких проблем.

Важное дополнение относительно возраста. Вы можете получить вычет за обучение ребёнка/опекуна/подопечного/брата/сестры даже за тот год, в котором им исполнилось 24. Это следует из уточнения, которое сделал Минфин России в письме от 28.08.2012 года № 03-04-05/8-1010.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Вернуть можно 13% от уплаченных по договору обучения средств. Однако законодательно (п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ) существуют лимиты выплат

по этому социальному налоговому вычету.

Так, за обучение, которое прошли лично вы (или за учёбу брата или сестры до 24 лет)

, можно вернуть налог на сумму,
не превышающую 120 000 рублей
. То есть сам вычет будет равен:

120 000 * 0,13 = 15 600 рублей

Читайте также:  Коды в новой форме РСВ — Расчете по страховым взносам

.

Кстати, в эту же сумму будет входить компенсация и за медицинские услуги (если вы ими воспользовались в том же налоговом периоде).

К примеру, 2021 году Василий Пупкин закончил автошколу, отдав в общей сложности 40 000 рублей, а также восстановил три выбитых зуба в частной медклинике, заплатив за это 250 000 рублей. Компенсацию налогов по ставке 13% он сможет получить только со 120 000 рублей. Как раз и получится по максимальной границе – 15 600 рублей. Деньги приличные – в провинциальных городах люди столько за месяц работы получают. Так что ради этой суммы стоит отправиться в налоговую.

На детей

действуют другие лимиты. Здесь максимальная сумма, с которой вам могут сделать налоговый вычет,
ограничена 50 000 рублями
за каждого ребёнка. Причём получить её может любой из родителей (или оба), но общая сумма лимита распространяется на обоих. Таким образом за обучение каждого ребёнка (а также опекуна или подопечного) вы максимально можете получить:

50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

.

Стоит также отметить, что суммы, полученные за себя и за каждого ребёнка не пересекаются. В частности, если вдруг вы решили получить водительское удостоверение всей семьёй, состоящей из папы, мамы и двоих детей, то налог можно будет вернуть за каждого члена семьи по отдельности.

Собираем документы

Налоговая инспекция одобрит вычет только в том случае, если учебное заведение соответствует определённым параметрам. Их немного и, если вы не попали в руки к мошенникам (о том, как выявить автошколы-вымогатели, мы писали здесь), то, скорее всего, ваша подойдёт.

Итак, оформить налоговый вычет можно только в лицензированной автошколе

. Среди документов для налоговой инспекции вам понадобится её копия. Получить бумагу можно без проблем у администратора автошколы.

Следующий важный документ от автошколы – это правильно составленный договор на обучение

. Во-первых, там должна фигурировать общая сумма за учёбу. Во-вторых, должно быть прописано, что обучение ведётся очно. Если такой фразы нет, то не поленитесь взять в учебном заведении соответствующую справку, чтобы избежать лишних вопросов от налогового инспектора. В-третьих, как мы уже указывали выше, если вы планируете получать налоговый вычет за ребёнка, то оформляйте договор на себя, прописывая, что ребёнок лишь ученик. Обязательно сохраняйте
платёжные поручения
. Ну и наконец, стоит отметить, что вам не понадобиться копия лицензии автошколы, если в договоре будут прописаны её реквизиты.

Для тех, кто намерен получить выплату не за собственное обучение, необходимо также подготовить свидетельство о рождении ребёнка

Читайте также:  Платежное поручение судебным приставам — образец-2021

, а также
документы, подтверждающие ваше родство
/факт опекунства или попечительства.

Финальный аккорд – заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

. Это только звучит пугающе. На самом деле всё не так сложно, как вам кажется. На официальном сайте Налоговой службы РФ есть подробные объяснения и примеры заполнения налоговой декларации под каждый случай. Вам нужно только скачать специальную программу и подставить в пустые графы свои данные из
паспорта
или
справки 2-НДФЛ от работодателя
. Программа автоматически сгенерирует оставшиеся необходимые пункты и коды. Распечатайте готовый документ, и миссия будет выполнена.

После заполнения декларации с полным набором документов (оригиналов и копий), указанным выше, следует отправиться в отделение ФНС по месту жительства. Там вас попросят написать заявление о компенсации налоговых расходов на обучение. В документе также укажите ваш расчётный счёт в банке – именно туда будут переведены деньги в случае одобрения. Впрочем, если все документы собраны и в них нет никаких ошибок, то вероятность отказа ничтожно мала. Останется подождать три месяца, необходимых Налоговой службе на проверку.

Если не хочется толкаться в очереди в ФНС, воспользуйтесь интернетом. Подать налоговую декларацию можно в электронном виде на официальном сайте Налоговой службы (по ссылке выше).

Альтернатива у работодателя

Ещё один способ оформить налоговый вычет на обучение – обратиться к работодателю. В этом случае он перестанет удерживать по 13% налогов из вашей зарплаты, а выплата будет осуществляться помесячно.

Но заглянуть к налоговому инспектору всё же придётся – чтобы написать заявление на получение уведомления от ФНС о праве на социальный вычет (приложив копии документов, указанных выше). Через месяц вам выдадут справку, которую необходимо занести в бухгалтерию на работе. Это будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей заработной платы до конца года.

Сроки подачи заявления

Кстати, претендовать на налоговые преференции вы можете только в следующем после прохождения обучения году. При этом на возврат подоходного налога у вас будет всего три года с момента окончания автошколы. То есть если вы учитесь вождению в 2021 году, то крайний срок подачи документов на вычет 2021 год. Так что не тяните.

И хоть налоговый вычет за обучение вряд ли окажется большим, денег много не бывает. Поэтому воспользуйтесь возможностью немного «подзаработать».

Процедура вычета

Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.

Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.

Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2021 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при получении вычета

Оформить декларацию можно как вручную, так и посредством соответствующей программы. С этим вопросом необязательно обращаться к опытному бухгалтеру. Заполнить необходимые графы без ошибок реально и самостоятельно. Рассмотрим детали оформления электронного варианта документа, необходимого для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. Установите программу «Декларация 2020» или «Декларация 2021», в зависимости от того, за какой год подается отчет. Таковые размещаются в свободном доступе на сайте налоговой инспекции.
  2. Внесите запрашиваемые данные в разделы «Сведения о декларанте» и «Задание условий».
  3. Используйте справку 2-НДФЛ, чтобы заполнить графу «Доходы, полученные в РФ». Кроме информации о заработной плате, отпускных, больничных и других выплатах за весь год, необходимо добавить реквизиты работодателя. По итогу внесения всех данных нужно посчитать общие суммы и внести их в соответствующее окно в нижней части вкладки.
  4. На вкладке «Вычеты» воспользуйтесь кнопкой «Социальные». Если вы самостоятельно обучались в автошколе, заполните поле «свое обучение». При этом нужно внести полную потраченную сумму, даже если она больше 120 000 руб. Если же планируется получить вычет за обучение ребенка, нужно нажать на зеленый плюс справа и внести реальную сумму. При формировании декларации цифры автоматически приводятся к нужным (слишком большие уменьшаются до 120 и 50 тыс. руб. соответственно).
  5. В верхней части программы нажмите «Сохранить» и распечатайте документ.
  6. Внизу первого листа вручную заполните строку «с приложением подтверждающих документов или их копий на … листах». Здесь нужно указать количество документов, прилагаемых к отчету.
  7. На всех страницах проставить дату и подпись.

Налоговая инспекция никогда не уведомляет налогоплательщиков о возможности получения вычета за обучение. Если человек обращается с установленным пакетом документов, ему выплачивают положенную сумму. Если нет — через 3 года деньги безвозвратно остаются на балансе государства. Поэтому очень важно знать свои права и обязанности, и своевременно использовать выгодные возможности.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется собрать определенный пакет оригинальных документов. В нем должны присутствовать:

  1. Заявление на возврат подоходного налога за обучение в автошколе.
  2. Оригинал паспорта и его ксерокопия.
  3. Заключенный договор о предоставлении образовательных услуг.
  4. Лицензия учебного заведения.
  5. Расходные документы (чек, платежное поручение).
  6. Получение вычета на близкого человека требует подтверждения родства, например, предъявление свидетельств о браке или о рождении детей.
  7. Справка 2-НДФЛ, предоставляемая бухгалтерской службой.
  8. Заполненная декларация форма 3-НДФЛ.

Как происходит возврат средств

Законодательство предусматривает два способа начисления налогового бонуса:

  • непосредственно через ФНС;
  • через работодателя.

В обоих случаях обращаться в Федеральную Налоговую Службу потребуется, но различие заключается в способе перечисления денег.

При осуществлении процесса через ФНС гражданину предоставят данный бонус от государства в виде единовременной выплаты на банковский счет. Во втором случае с его дохода с разрешения инспекции предприятие перестанет взимать НДФЛ. Заработная плата увеличится на 13% до тех пор, пока не будет исчерпана предоставленная сумма.

Независимо от того, какой способ будет выбран, начать необходимо со сбора требующейся документации.

Если процесс будет осуществляться через ФНС, необходимо предпринять следующие шаги:

Читайте также:  Заполнение Формы 2 в России для аукциона согласно ФЗ 44: правила, образец и пример составления

  1. С собранными документами обратиться в отделение инспекции;
  2. Заполнить заявление на предоставление скидки от государства, указав реквизиты банковского счета для получения денег;
  3. Дождаться решения инспектора;
  4. Дождаться поступления денег на счет.

Соответствующие документы можно предоставить либо самостоятельно в ФНС, либо направить документы почтовым отправлением с описью (желательно с уведомлением о вручении), либо в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если принято решение получить вычет через бухгалтерию предприятия, нужно придерживаться следующего алгоритма:

  1. С собранными документами обратиться в ФНС с заявлением для получения уведомления о подтверждении права на скидку;
  2. Дождаться уведомления от государственного органа;
  3. Забрать в ФНС документ, подтверждающий право на выплату;
  4. Предоставить бумаги руководству предприятия и написать заявление;
  5. Получать повышенную заработную плату до исчерпания суммы.

Обратите внимание! Если лицо планирует получать компенсацию через организацию по месту трудоустройства, не нужно дожидаться окончания налогового периода. Обратиться за начислениями можно сразу после факта траты.

Необходимые документы

ФНС для осуществления процедуры потребует подтверждение права налогоплательщика. Потребуются следующие бумаги:

  1. Паспорт заявителя или иной удостоверяющий личность документ;
  2. Заявление на предоставление компенсации НДФЛ. Заполняется при обращении. В нем указываются:
      Данные органа, в который подается заявка;
  3. Сведения о заявителе, его адрес, телефон и ИНН;
  4. Просьба о предоставлении возврата с указанием основания из статьи 219 НК РФ;
  5. Дата и подпись заявителя.
  6. Декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются доходы, полученные лицом за предыдущий год. Важно не допускать ошибок при заполнении данного документа и соблюдать установленные нормативными актами правила. В противном случае в процедуре будет отказано;
  7. Справка по форме 2-НДФЛ. Для ее получения нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, в котором заявитель работает. В ней указываются все отчисления, произведенные организацией за своего сотрудника за отчетный период;
  8. Копия соглашения о предоставлении образовательных услуг на платной основе;
  9. Копия лицензии автошколы;
  10. Платежная документация, подтверждающая затраты. Важно, чтобы в качестве плательщика в них был указан заявитель. Это могут быть различные чеки, квитанции, приходный кассовый ордер;
  11. Свидетельство о рождении детей. Если планируется получить компенсацию за получение водительских навыков дочерью или сыном, нужно подтвердить родственную связь;
  12. Документы об усыновлении, опекунстве, попечительстве. Необходимы для подтверждения статуса законного представителя лица, если планируется получить выплату за подопечного или усыновленного;

Подать бумаги можно при личном посещении. Но чтобы избежать траты времени на очереди, можно воспользоваться услугами почты. В таком случае документы отправляются письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Ответ из ФНС придет после рассмотрения заявки. Если бумаги действительны и основание для получения вычета есть, он будет положительным.

Рассмотрение права на предоставление компенсации уплаченного НДФЛ происходит в течение полугода. После чего деньги перечисляются на банковский счет, реквизиты которого указал заявитель.

Сроки получения средств

Получить выплату через ФНС можно по истечении налогового периода (календарный год), в который осуществлялась оплата водительских курсов. Подать документы работодателю, можно не дожидаясь окончания этого срока.
За предоставлением данной скидки налогоплательщик вправе обратиться в течение трех лет со дня оплаты.

После подачи бумаг государственный орган будет рассматривать заявку в течение 3-6 месяцев. После чего деньги поступят на указанный счет.

Важно! Поскольку данная процедура осуществляется на основании уплаченного лицом налога за год, для полного возврата может быть недостаточно средств. Если гражданин не получит всю сумму полностью за один отчетный период, она не переносится на следующий год.

Способы возврата

Подавать пакет документов для рассмотрения заявки можно двумя способами: лично или через бухгалтерию. Такое право закреплено НК РФ. Если вычет будет оформляться работодателем, то сумма дохода, уменьшится на утвержденную льготу. Получив уведомление из налогового органа, с вас удержат соответствующий размер из одной или нескольких заработных плат. При самостоятельной отправке в службу сумма выплачивается на счет в банке. Для возвращения денежных средств потребуется собрать одинаковый пакет документов, вне зависимости от выбора способа возврата.

Какую сумму можно получить

Чтобы узнать какой налог вернут за обучение в автошколе, необходимо умножить размер израсходованных денег на 13%. Законодательством определено ограничение суммы, с которой можно вернуть НДФЛ. Затраченные средства на себя не должны превышать 120 тысяч. Если расходы предполагали оплату образовательных или оздоровительных услуг ребенка, то вычет начисляется на сумму в 50 тысяч на каждого. При покупке недвижимости также можно получить возврат. Максимальный размер выплаты составит 260 тысяч рублей.

В каком образовательном учреждении нужно проходить обучение, чтобы потом получить вычет?

В любом и любой формы: государственное или частное учреждение. Самое главное, чтобы у образовательного учреждения была образовательная лицензия. У Академии СНТА имеется такая лицензия № 034268.

Какую сумму можно вернуть?

Можно вернуть до 15 600 рублей. Госдума предлагает увеличить в 2019 году данную сумму в 2 раза — до 31 200 рублей. Об этом читайте публикацию

. При этом имеется ограничение на предъявляемую сумму – стоимость обучения в год должна быть не более 120 000 рублей.

Можно ли получить вычет за предыдущие годы обучения?

Можно. Срок давности для получения вычета – 3 года. То есть в этом году вы можете получить вычет за предыдущие три года.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет?

Для оформления социального налогового вычета на обучение необходимо к концу года предоставить в налоговую службу следующие документы:

  • 1. Справка о доходах за календарный год из бухгалтерии со всех мест работы (форма № 2-НДФЛ)
  • 2. Копия договора на обучение
  • 3. Копия лицензии образовательного учреждения, действовавшая в период обучения, с приложениями
  • 4. Платежные документы, подтверждающие оплату обучения на имя обучающегося и получающего вычет: квитанция к приходному кассовому ордеру, кассовый чек, банковские платежные документы.
  • 5. Свидетельство ИНН, если имеется
  • 6. Паспорт, подающего на вычет
  • 7. Реквизиты банковского счета или копия сберкнижки, подающего на вычет.

Сроки проверки заявления

Контроль подлинности документов государственным органом осуществляется три месяца. После это имеется еще 30 дней на перечисление денежных средств. Работодатель, получив уведомление о принятии решения, производит удержание налога со следующей зарплаты. Существует неопределенность со временем рассмотрения заявлений граждан. Инспекционный орган может исчислить срок совершения выплаты с учетом полного и частичного месяца. Это приведет к тому, что человек будет ожидать деньги в один срок, а они придут несколько позже.

Важно знать! При просрочке платежей государственной службой могут быть начислены штрафы и пени, которые перечислят налогоплательщику.

Пример расчета

Допустим, сумма затрат на обучение гражданина на водительских курсах составила 40 тысяч рублей. Его возврат будет равен: 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Если помимо образовательных услуг в том же году было получено лечение, то размер затрат, из которого будет высчитываться взыскание, не должен составлять более 120 тысяч рублей. Из этих расходов посчитается 15 600 руб. (120 000 * 13%)

Совет! Также для удобства расчета можно использовать программный калькулятор. Для автоматического подсчета вводят затраты на обучение, общий налогооблагаемый доход, год получения услуги.

Кому не предоставляют налоговый вычет

Выплата суммы вычета за обучение

в автошколе не положена лицам, которые не отчисляют 13% налога. Это могут быль студенты, женщины в отпуске по уходу за ребенком, люди, не имеющих работы, пенсионеры.

Не выплачивается сумма лицам, которым присвоен статус индивидуального предпринимателя, ввиду отсутствия отчислений подоходного налога. Это условие не относится к бизнесменам, работающим по общей системе обложения (ОСН).

При изучении законодательства, у вас быстро найдется ответ на вопрос, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе ДОСААФ в 2021 году. Заявление подают в ФНС или работодателю. Возвращение стоимости занятий будет предоставлено в течение полугода.

Источник: mjjm.ru

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Клуб по интересам